Державна реєстрація платником єдиного податку, ПДВ, внесення в реєстр неприбуткових організацій

+380994806229 WhatsApp, Viber, Telegram

вартість повного супроводу – договірна


          Після державної реєстрації у новоствореного суб’єкта господарювання (ТОВ, ПП, ФОП) є вибір між двома системами оподаткування: загальною або спрощеною (єдиний податок). Кожна із цих систем передбачає різні ставки оподаткування, різну звітність та має свої певні обмеження.
          Загальна система оподаткування передбачає:
Розмір оподаткування18% від прибутку
Обмеження максимального розміру виручкинемає
Максимально допустима к-ть працівниківнемає
Обмеження на види діяльностінемає
Обмеження за видами суб’єктів господарюваннянемає
ЗвітиПодача звіту один раз на рік:
– звіт про податок на прибуток.
Подача звіту один раз в квартал:
– звіт про ПДФО.
Подача звіту один раз на місяць:
– звіт про ПДВ;
– звіт про ЄСВ.
Обмеження за розрахункаминемає
Необхідність реєстрація платником ПДВ1. Обов’язково при перевищенні виручки 1 млн. грн.
2. Добровільний порядок реєстрації для суб’єкта господарювання.
          Отже, при обранні загальної системи оподаткування, яка не потребує реєстрації в органах податкової служби, а вважається обраною автоматично у випадках не переходу на спрощену систему оподаткування, суб’єкту господарювання необхідно буде сплачувати:
1. Один раз на рік: податок на прибуток, 18% від річного прибутку.
2. Один раз на квартал: податок на доходи фізичних осіб, 18% + 1,5% від розміру заробітної плати; податок на дивіденди – 5%.
3. Один раз на місяць: єдиний соціальний внесок 22% від розміру заробітньої плати, але не менше ніж розмір мінімальної заробітньої плати (якщо це основне місце роботи); податок на додану вартість (ПДВ) 20% – залежно від виду діяльності може становити 7% або 0%.
4. Екологічний податок – для деяких видів діяльності.
5. А також інші податки, залежно від виду діяльності суб’єкта господарювання.


Важливо!
Форми заяв для реєстрації платником єдиного податку, платником ПДВ та внесення в реєстр неприбуткових організацій
1. Заява про застосування спрощеної системи оподаткування.
2. Реєстраційна заява платника ПДВ.
3. Реєстраційна заява на внесення в реєстр неприбуткових організацій

Спрощена система оподаткування або єдиний податок передбачає:

1 група2 група3 група4 група
Розмір оподаткування10% від прожиткового мінімуму для працездатних осіб (у випадках визначених п. 293.4 ПКУ – 15%)20% від мінімальної заробітної плати (у випадках визначених п. 293.4 ПКУ – 15%)3% + ПДВ від доходу
5% від доходу
(у випадках визначених п. 293.5 ПКУ:
– 6% зі сплатою ПДВ;
– 10% без сплати ПДВ
Розмір ставок податку з 1 га с/г угідь та/або земель водного фонду залежить від категорії (типу) земель, їх розташування
Обмеження максимального розміру виручки1 млн грн5 млн грн7 млн грнЧастка с/г товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 %
Максимальна допустима к-ть працівниківне використовують працю найманих осібне перевищує 10 осібнемаєнемає
Обмеження на види діяльностіФізособи — підприємці, які здійснюють виключно роздрібний продаж товарів з торговельних місць на ринках та/або провадять господарську діяльність з надання побутових послуг населеннюФізособи — підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарствафізособи — підприємці та юрособи — суб’єкти господарювання будь-якої організаційно-правової формисільсько-господарські товаровиробники
ЗвітиПодача звіту один раз на рік:
– звіт про єдиний податок;
– звіт про ЄСВ
Подача звіту один раз на рік:
– звіт про єдиний податок.
Подача звіту один раз в квартал:
– звіт про ПДФО.
Подача звіту один раз на місяць:
– звіт про ЄСВ
Подача звіту один раз в квартал:
– звіт про ПДФО;
– звіт про єдиний податок.
Подача звіту один раз на місяць:
– звіт про ЄСВ;
– звіт про ПДВ (для зареєстрованих)
Подача звіту один раз на рік:
– звіт про єдиний податок.
Подача звіту один раз в квартал:
– звіт про ПДФО.
Подача звіту один раз на місяць:
– звіт про ЄСВ
Необхідність реєстрації платником ПДВпри ставці 3% необхідна реєстрація
Однак, спрощена система оподаткування не застосовується при таких видах діяльності:
– організація, проведення азартних ігор;
– обмін валюти;
– виробництво, експорт, імпорт, продаж підакцизних товарів (крім роздрібного продажу ПММ в ємностях до 20 літрів);
– видобуток, виробництво, реалізація дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, у тому числі органогенного утворення;
– видобуток, реалізація корисних копалин;
– фінансове посередництво, крім діяльності у сфері страхування, яка здійснюється страховими агентами, сюрвеєрами, аварійними комісарами та аджастерами;
– діяльність з управління підприємствами;
– надання послуг пошти та зв’язку;
– продаж предметів мистецтва та антикваріату, організація торгів (аукціонів) виробами мистецтва, предметами колекціонування або антикваріату;
– організація, проведення гастрольних заходів.
          Обмеження на застосування спрощеної системи оподаткування підприємств поширюються на такі компанії:
– підприємства-нерезиденти;
– страхові (перестрахові) брокери, банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії, інші фінансові установи;
– реєстратори цінних паперів;
– підприємства, у статутному капіталі яких сукупність часток належать юр. особам – неплатникам єдиного податку, дорівнює або перевищує 25 відсотків;
– представництва, філії, відділення та інші відокремлені підрозділи підприємства неплатника єдиного податку.
Отже, при обранні спрощеної системи оподаткування (єдиний податок) для суб’єкту господарювання залежно від групи потрібно буде сплачувати такі податки:
1 група – 10% від мінімального прожиткового мінімуму для працездатних осіб (станом на 2020 рік – 210 грн 20 коп) + 22% ЄСВ (станом на 2020 рік – 1039 грн 06 коп).
2 група – 20% від мінімальної заробітньої плати (станом на 2020 рік – 944 грн 06 коп) + 22% ЄСВ (станом на 2020 рік – 1039 грн 06 коп) + ПДФО (18% + 1,5% військовий збір) + 5% виплата дивідендів (при наявності).
3 група – 5% від доходу або (3% від доходу + ПДВ) + 22% ЄСВ (станом на 2020 рік – 1039 грн 06 коп) + ПДФО (18% + 1,5% військовий збір) + 5% виплата дивідендів (при наявності).
4 група – розмір єдиного податку залежить від категорій земель + 22% ЄСВ (станом на 2020 рік – 1039 грн 06 коп) + ПДФО (18% + 1,5% військовий збір) + 5% виплата дивідендів (при наявності).

Для неприбуткових організацій

Неприбуткові організації та її установчі документи повинні відповідати ч. 1 п. 4 ст. 133 ПКУ, а саме:
1. Утворена та зареєстрована в порядку, визначеному законом, що регулює діяльність відповідної неприбуткової організації.
2. Установчі документи якої (або установчі документи організації вищого рівня, на підставі яких діє неприбуткова організація відповідно до закону) містять заборону розподілу отриманих доходів (прибутків) або їх частини серед засновників (учасників у розумінні Цивільного кодексу України), членів такої організації, працівників (крім оплати їхньої праці, нарахування єдиного соціального внеску), членів органів управління та інших пов’язаних з ними осіб.
3. Установчі документи якої (або установчі документи організації вищого рівня, на підставі яких діє неприбуткова організація відповідно до закону) передбачають передачу активів одній або кільком неприбутковим організаціям відповідного виду, іншим юридичним особам, що здійснюють недержавне пенсійне забезпечення відповідно до закону (для недержавних пенсійних фондів), або зарахування до доходу бюджету у разі припинення юридичної особи (у результаті її ліквідації, злиття, поділу, приєднання або перетворення).
4. Внесена контролюючим органом до Реєстру неприбуткових установ та організацій.

Що входить до нашої послуги?

Юристи Юридичної компанії “Правовий сегмент”:
– проконсультують у перевагах вибору тієї чи іншої системи оподаткування;
– підготують відповідні заяви на реєстрацію платником єдиного податку та/або платником ПДВ;
– підготують для реєстрації книгу обліку доходів та витрат;
– підготують запит на отримання витягу з реєстру платників єдиного податку, платників ПДВ;
– підготують заяву на внесення в реєстр неприбуткових організацій.

Ви отримаєте

Реєстрація платником єдиного податку, платником ПДВ (Одеса, Львів), реєстрація в реєстрі неприбуткових організацій (Одеса, Львів), здійснена нашою Юридичною компанією “Правовий сегмент” гарантовано пройде у строки від 1 до 3 робочих днів. Реєстрація вчинена правильно та в рамках чинного законодавства. 

Після проведення реєстрації Ви отримаєте:
1. Витяг з реєстру платників єдиного податку.
2. Витяг з реєстру платників ПДВ.
3. Довідку про внесення в реєстр неприбуткових організацій.
4. Зареєстровану в контролюючому органі книгу обліку доходів та витрат.
5. Письмову консультацію наших провідних бухгалтерів про строки та порядок подачі звітності.

Замовити онлайн або за телефоном

    м. Львів
    79034, вул. Угорська, 12,
    тел.: +380994806229 WhatsApp, Viber, Telegram
    email@legal-s.com.ua
    10:00 – 19:00, ПН-ПТ

    м. Одеса
    65011, вул. Успенська, 44,
    тел.: +380933065540
    email@legal-s.com.ua
    10:00 – 19:00, ПН-ПТ

    ОНЛАЙН ЮРИДИЧНИЙ КОНСУЛЬТАНТ “ПРАВОВИЙ СЕГМЕНТ”
    *Консультації надаються безкоштовно